Declaración de Cuentas en el Extranjero: Modelo 720 e IRPF (Guía Completa 2026)
Guía fiscal detallada para usuarios de Trade Republic (DE), Revolut (LT), Wise (BE), Bunq (NL) y Trading 212. Descubre cuándo declarar el Modelo 720 y cómo tributan los intereses en el IRPF.
Índice del artículo
La libertad de circulación de capitales en la Unión Europea permite a cualquier residente fiscal en España abrir legalmente una cuenta de ahorro o inversión en entidades financieras radicadas en Alemania (Trade Republic), Lituania (Revolut), Bélgica (Wise), Países Bajos (Bunq) o Reino Unido.
Sin embargo, tener dinero fuera de España implica cumplir con ciertas obligaciones informativas y fiscales ante la Agencia Tributaria (AEAT).
En esta guía exhaustiva te explicamos paso a paso cómo tributan los intereses generados por tus ahorros en el extranjero, qué es el Modelo 720 y cómo incluir correctamente tus datos en la Renta.
📌 1. ¿Cómo tributan los intereses extranjeros en la Declaración de la Renta (IRPF)?
Los intereses abonados por cuentas remuneradas o depósitos situados en el extranjero tributan en la base imponible del ahorro del IRPF como Rendimientos del Capital Mobiliario.
Los tramos del IRPF aplicables a las ganancias del ahorro son:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000,01 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000,01 € a 200.000 €: 23%
- Más de 200.000 €: 27% - 28%
La gran diferencia entre IBAN Español e IBAN Extranjero:
- Bancos con IBAN Español (MyInvestor, Openbank, BBVA): Practican automáticamente una retención a cuenta del 19% cada vez que te pagan intereses e introducen los datos directamente en tu borrador de Hacienda.
- Bancos con IBAN Extranjero (Trade Republic, Revolut LT, Wise): NO aplican retención en España. Te ingresan el 100% del interés bruto. Por tanto, es tu responsabilidad añadir manualmente el total acumulado de intereses brutos en la casilla correspondiente de rendimientos del capital mobiliario de tu borrador del IRPF.
📑 2. El Modelo 720: Declaración Informativa sobre Cuentas en el Extranjero
El Modelo 720 es una declaración obligatoria de carácter exclusivamente informativo (no implica pagar impuestos adicionales) para residentes fiscales en España.
❓ ¿Cuándo es OBLIGATORIO presentar el Modelo 720?
Debes presentar el Modelo 720 únicamente si se cumple la siguiente condición:
El saldo conjunto total en todas tus cuentas bancarias en el extranjero supera los 50.000 € a fecha 31 de diciembre o como saldo medio del último trimestre del año.
- Fecha límite de presentación: Del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente a la finalización del ejercicio fiscal.
- Consecuencias de no presentarlo: Tras las resoluciones del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), las sanciones desproporcionadas fueron anuladas, pero la omisión de datos sigue conllevando multas administrativas generales por incumplimiento de declaraciones informativas.
🌍 3. El Intercambio Automático de Información (CRS / DAC6)
No pienses que Hacienda desconoce tus cuentas en el extranjero. Mediante el estándar CRS (Common Reporting Standard) y las directivas de la Unión Europea, las autoridades fiscales de Alemania, Lituania, Francia y Países Bajos envían anualmente a la Agencia Tributaria española todos los datos de saldos e intereses cobrados por residentes españoles.
💡 Resumen Practico para Estar Tranquilo
- Guarda los extractos fiscales anuales de tus neobancos: A principios de año, descarga el Annual Tax Report de la app de Trade Republic, Revolut o Wise.
- Suma todos los intereses brutos percibidos: Inclúyelos en la casilla de Rendimientos del Capital Mobiliario durante la campaña de la Renta en abril-junio.
- Si superas los 50.000 € de saldo total fuera de España: Presenta el Modelo 720 antes del 31 de marzo.